Nederland staat bekend als een internationaal aantrekkelijke vestigingslocatie, met een solide juridisch systeem, goed functionerende infrastructuur en een belastingklimaat dat gunstig kan zijn voor ondernemingen met internationale activiteiten. Door het brede verdragennetwerk en specifieke fiscale regelingen biedt Nederland strategische voordelen voor zowel multinationals als het mkb.

Belangrijkste Fiscale Voordelen

• Concurrerende vennootschapsbelasting: De vennootschapsbelasting bedraagt 19% voor winsten tot €200.000 en 25,8% daarboven (2025). Binnen internationale structuren kunnen bedrijven deze druk vaak optimaliseren.

• Innovatiebox-regeling: Winsten uit innovatieve activiteiten kunnen effectief worden belast tegen een gereduceerd tarief van 9%, mits deze voortkomen uit erkende R&D-activiteiten.

• Dividendbelasting teruggaaf of vrijstelling: In internationale structuren kan vaak een vrijstelling of teruggaaf van dividendbelasting worden verkregen via verdragen of EU-richtlijnen.

• Aftrekbaarheid van rente en kosten: Financieringskosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar, wat Nederland interessant maakt voor financiële holdings en investeringsstructuren.

Speciale Structuren en Regelingen

• Holdingstructuur: Nederland wordt vaak gebruikt als locatie voor holdings dankzij de deelnemingsvrijstelling, waarmee dividenden en vermogenswinsten uit deelnemingen onbelast kunnen blijven.

• CV/BV-structuren: Voor internationale samenwerking en fondsinvesteringen wordt soms gebruikgemaakt van commanditaire vennootschappen (CV’s) in combinatie met besloten vennootschappen (BV’s).

• Fiscale eenheid: Groepsmaatschappijen kunnen worden samengevoegd tot een fiscale eenheid, waardoor onderlinge resultaten verrekend kunnen worden en liquiditeiten efficiënter beheerd worden.

Belastingverdragen en Internationale Structuren

• Uitgebreid netwerk van belastingverdragen: Nederland heeft meer dan 90 belastingverdragen afgesloten, waarmee dubbele belastingheffing grotendeels kan worden voorkomen.

• EU-lidstaat met robuuste naleving: Nederlandse structuren zijn volledig in lijn met EU-regelgeving, zoals ATAD, DAC6 en BEPS-maatregelen, wat zorgt voor juridische zekerheid.

• Substance-vereisten: Nederland hanteert duidelijke voorwaarden voor ‘substance’ binnen internationale structuren. Denk aan lokale directie, kantoorruimte en personeelsinzet.

Conclusie

Nederland biedt een stabiele, transparante en internationaal gerespecteerde fiscale infrastructuur. Voor bedrijven die op zoek zijn naar een Europese hub of een efficiënte structuur voor internationale investeringen, biedt Nederland veelzijdige mogelijkheden. Door gebruik te maken van regelingen zoals de innovatiebox, de deelnemingsvrijstelling en het uitgebreide verdragennetwerk, kunnen ondernemingen hun fiscale positie strategisch optimaliseren.