Inleiding
Luxemburg staat al decennialang bekend als financieel centrum voor internationale holdings, beleggingsfondsen en vermogensstructuren. In 2025 blijft het groothertogdom aantrekkelijk dankzij fiscale stabiliteit, juridische zekerheid en een hoogwaardige financiële sector.
- Het fiscale klimaat: voorspelbaar en professioneel
Luxemburg kent een vennootschapsbelasting van circa 24%, maar biedt diverse mogelijkheden voor verlaging of vrijstelling:
- De Soparfi (Société de Participation Financière): holdingvennootschap met dividend- en vermogensvrijstelling
- De SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial): vrijstelling voor particuliere vermogensstructuren
- Fondsvehikels (SICAV, SIF, RAIF) voor institutionele en private beleggingen
- Europese positionering en verdragsnetwerk
Als EU-lidstaat heeft Luxemburg toegang tot:
- De EU-moeder/dochterrichtlijn (dividendvrijstelling)
- Het EU-verdrag over rente en royalty’s
- Meer dan 80 bilaterale belastingverdragen
Ideaal voor wie structureert binnen én buiten Europa.
- Reputatie en toezicht
Luxemburg is streng gereguleerd, met toezicht door de CSSF. Dat vergroot:
- De betrouwbaarheid bij internationale investeerders
- De acceptatie door banken en vermogensbeheerders
- De kans op fiscale zekerheid via rulings
- Flexibele juridische structuren
Luxemburg kent moderne vehikels zoals:
- SCSp (Société en Commandite Spéciale): fiscaal transparant, ideaal voor private equity
- SOPARFI met STAK: voor internationale familiebedrijven
- Private foundations (in voorbereiding)
- Conclusie: stabiel anker voor internationaal vermogen
Luxemburg combineert fiscale degelijkheid met juridische flexibiliteit. Voor ondernemers en investeerders die internationaal actief zijn, vormt het een veilige haven voor holdings en fondsen – mits correct gestructureerd.
Inleiding
Met familieleden, vermogen en vastgoed verspreid over meerdere landen, is internationale estate planning geen luxe meer – maar een noodzaak. In dit artikel bespreken we hoe u uw nalatenschap fiscaal, juridisch en praktisch voorbereidt op een wereld zonder grenzen.
- Welke wet is van toepassing?
Volgens EU-verordening 650/2012 geldt het recht van het land waar u uw gewone verblijfplaats hebt bij overlijden. Tenzij u in uw testament kiest voor het recht van uw nationaliteit.
- Woont u in Dubai, dan geldt in beginsel het Emiratisch recht
- Wilt u Nederlands recht toepassen? Benoem dat dan expliciet
- Internationaal testament vs. nationaal testament
Een nationaal testament werkt vaak niet goed bij internationaal vermogen. Kies liever voor:
- Een internationaal testament (herkenbaar in meerdere landen)
- Of een lokale aanvulling via een notaris in het betrokken land
- Erfbelasting: waar betaalt u?
- Nederland heft erfbelasting op wereldvermogen (indien binnen 10 jaar na emigratie)
- Frankrijk en België kijken naar de locatie van het vastgoed of de erfgenamen
- Dubai kent geen erfbelasting, maar wel juridische vereisten voor erfopvolging
Erfbelasting is dus vaak grensoverschrijdend.
- Structuren om erfbelasting te beperken
- Stichtingen: houden het vermogen bijeen en voorkomen verdeling
- Trusts: beschermen minderjarige of kwetsbare erfgenamen
- Schenkingen bij leven: strategische overdracht met fiscale voordelen
- Conclusie: denk generaties vooruit
Een goed doordacht estate plan zorgt niet alleen voor fiscale optimalisatie, maar voorkomt ook ruzies, versnippering en juridische chaos. Zeker bij internationale vermogens is vooruitdenken essentieel.
